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사업을 시작하고 가장 먼저 공부한 것은 장사가 아니라 세금이었습니다
6월 1일 사업자등록증을 받았습니다. 사업을 시작하면 가장 먼저 고객을 어떻게 늘릴지 고민할 줄 알았습니다. 그런데 막상 사업자가 되고 보니 가장 먼저 눈에 들어온 것은 '7월 25일 부가가치세 신고'였습니다.
사업을 시작한 지 두 달도 안 됐는데 벌써 세금을 신고해야 한다는 사실이었습니다. "매출도 얼마 없는데 신고를 꼭 해야 하나?"라는 생각도 들었습니다. 그래서 직접 부가가치세가 무엇인지 하나씩 찾아보기 시작했습니다.
알고 보니 사업자는 돈을 많이 벌었느냐도 중요하지만 그보다 세금 신고를 했느냐가 더 중요했습니다. 신고하지 않으면 가산세가 붙고, 늦게 내면 늦게 냈다고 또 돈이 붙습니다. "장사가 안 돼서 돈이 없습니다."라는 사정은 세무서에서 절대 봐주지 않습니다. 사업을 시작하는 순간부터 세금도 함께 시작된다는 사실을 새삼 느꼈습니다.
부가가치세는 생각보다 어렵지 않았습니다
처음에는 부가가치세라는 말 자체가 어렵게 느껴졌습니다. 그런데 원리를 알고 나니 의외로 간단했습니다.
예를 들어 내가 물건을 1,000원에 구입해서 1,200원에 판매했다면 200원의 새로운 가치가 생깁니다. 이것을 부가가치라고 합니다. 일반과세자는 이 부가가치에 대해 10%의 세금을 부담합니다. 계산하면 20원입니다.
실제 신고는 조금 다릅니다. 손님에게 받은 부가가치세에서 사업을 하면서 지출한 부가가치세를 빼고 남은 금액을 납부합니다.
예를 들어 매출세액이 300만 원이고 사업을 하면서 지출한 매입세액이 260만 원이라면 실제 납부할 세금은 40만 원입니다.
'매출세액'이란 내가 물건을 판매할 때 손님으로부터 받은 세액을 말하고, '매입세액'이란 내가 물건을 구입할 때 내가 부담한 세액을 말합니다. 반대로 창업 초기에 인테리어 공사나 집기 구입처럼 돈이 많이 들어가 매입세액이 더 많아졌다면 오히려 이미 낸 세금을 돌려받을 수도 있습니다. 이것이 일반과세자만 받을 수 있는 부가가치세 환급입니다.
그래서 사업 초기에 세금계산서와 영수증을 잘 챙기라는 말을 하는 것입니다. 버리는 영수증 하나가 나중에는 환급받을 수 있는 돈이 될 수도 있기 때문입니다.
신고를 안 하면 세금보다 더 무서운 것이 생깁니다
사업을 하다 보면 "이번에는 그냥 넘어가도 되겠지."라는 생각을 하는 사업자들을 볼 때도 있었습니다. 하지만 부가가치세 신고에서는 그런 생각이 가장 위험합니다. 신고를 하지 않으면 무신고가산세가 발생할 수 있습니다. 세금을 늦게 내면 납부지연가산세도 계속 붙습니다. 매출을 빠뜨리거나 사실과 다르게 신고하면 추가 세금까지 부담해야 할 수도 있습니다. 결국 원래 냈어야 할 세금보다 훨씬 많은 돈을 내는 상황이 생길 수 있습니다.
현장에서 사업자들을 만나 보면 "장사가 안 돼서 세금을 못 냈다."는 이야기를 자주 듣습니다. 하지만 조금 더 이야기를 나누어 보면 장사가 안된 것이 아니라 세금을 미리 준비하지 않았던 경우가 많았습니다.
매출이 발생하면 돈이 모두 통장에 찍힙니다. 통장에 찍힌 돈을 모두 내 돈이라고 생각합니다. 그리고 그 돈을 모두 사용합니다. 아무런 생각 없이 말이죠. 그러나 그 안에는 국가에 납부해야 하는 부가가치세도 함께 포함되어 있습니다. 그 돈까지 모두 사용해 버리면 신고 기간이 되었을 때 당연하게도 통장에 잔고가 부족해 당황하게 됩니다.
그래서 경험 많은 사업자들은 매출이 발생하면 부가가치세에 해당하는 금액을 따로 관리합니다. 통장을 구분해서 보관하는 사람도 있고, 세금을 먼저 계산해 별도로 적립하는 사람도 있습니다. 실제로 세금을 내고 남는 돈만이 내 돈입니다. 통장에 있는 돈이 모두 내 돈이 아니라 그중에는 남의 돈도 있다는 사실을 잊지 말아야 합니다.
제가 아는 사업자 중에 부가가치세나 종합소득세를 납부하기 위해 대출을 받는 사람을 많이 보았습니다. 세금관리를 잘 못해 세금을 내기 위해 대출을 받고, 대출금 이자를 추가로 부담하는 악순환이 반복되는 것입니다.
사업은 매출만 올리는 것이 아닙니다. 운영을 잘해서 이익을 내는 것입니다. 이익을 내기 위해 매출만 올리는 것이 아니라 비용을 줄이는 것도 한 가지 방법입니다. 세금도 비용이라는 사실을 잊으면 안 됩니다. 그래서 매출을 기록하고, 비용을 관리하고, 영수증을 보관하고, 신고기한을 지키는 작은 습관이 이익을 관리하게 되고 결국 사업을 오래 유지하는 힘이 됩니다.
7월 25일은 단순히 세금을 내는 날이 아닙니다. 사업자가 숫자를 얼마나 관리하고 있는지를 확인하는 날입니다. 하루 늦게 신고하면 가산세가 붙고, 영수증 하나를 놓치면 환급받을 돈을 잃을 수도 있습니다. 장사를 잘하는 사장은 매출만 계산하지 않습니다. 세금까지 계산합니다. 사업은 열심히 하는 사람보다 숫자를 관리하는 사람이 오래 살아남습니다. 부가가치세 신고도 그 숫자 경영의 첫 번째 출발점입니다.